Откриването на клон не означава автоматично, че ви е необходим друг LEI
Една компания открива клон в чужбина. Компанията вече има LEI (идентификатор на юридическо лице), но клонът има свой собствен местен регистрационен номер. Нуждае ли се и той от отделен LEI?
Не автоматично. Чуждестранен клон може да отговаря на условията за собствен LEI, но дали му е необходим зависи от правилата, приложими към неговата дейност и отчетност. Само местен регистрационен номер не поражда изискване за LEI.
Първото нещо, което трябва да се установи, е дали предприятието е клон или дъщерно дружество.
Клон срещу дъщерно дружество: каква е разликата?
Клонът е част от същото юридическо лице като централата си. Регистрирането му в друга държава не го превръща в отделна компания.
Дъщерното дружество е отделно юридическо лице. Ако дейността му изисква LEI, то се нуждае от собствен. То не може да използва LEI на компанията майка вместо това.
Политиката на ROC (Комитета за регулаторен надзор) относно международните клонове прави това разграничение, когато определя кои клонове отговарят на условията за LEI.
Кога клонът трябва да използва LEI на централата?
Някои правила за отчетност изискват LEI на централата, дори когато клонът би могъл да получи собствен.
Например ESMA (Европейският орган за ценни книжа и пазари) пояснява, че инвестиционна фирма, базирана в Европейския съюз, трябва да използва LEI на централата си при отчитане на транзакции, изпълнени чрез клон извън Съюза.
Това указание се отнася до отчитането на транзакции съгласно член 26 от MiFIR (Регламент за пазарите на финансови инструменти).
Клонът е част от същото юридическо лице като инвестиционната фирма.
Фактът, че клонът има собствен LEI, не означава, че това е правилният код за всеки отчет. Приложимите правила за отчетност определят кой LEI трябва да се използва.
Кога може да е необходим отделен LEI за клон?
Отделен LEI може да е необходим, когато изискванията за надзор или отчетност идентифицират клона индивидуално.
Един пример идва от застрахователния сектор. Насоките на EIOPA (Европейския орган за застраховане и професионално пенсионно осигуряване) относно използването на LEI гласят, че националните надзорни органи трябва да изискват LEI за клонове, установени в ЕИП (Европейското икономическо пространство), чието застрахователно или презастрахователно предприятие има централа извън ЕИП.
Това е специфичен надзорен случай. Той не създава общо изискване за всеки чуждестранен клон да получи LEI.
LEI на клон позволява на органите да идентифицират дейностите в конкретна държава, като същевременно се запазва ясна връзка с централата.
Кои клонове отговарят на условията за собствен LEI?
Съгласно политиката на ROC относно международните клонове, условията включват:
Клонът се намира в държава, различна от тази на централата.
Регистриран е в публично достъпен търговски, регулаторен или данъчен регистър.
Референтните данни на LEI го идентифицират като клон и записват връзката му с централата.
Ако компанията има няколко клона в една и съща чужда държава, политиката предвижда един LEI за водещия клон или мрежата от клонове в тази държава. Всеки офис не получава собствен код.
Тези условия установяват допустимост. Сами по себе си те не правят LEI задължителен.
Какво трябва да проверите, преди да кандидатствате?
Ако банка, брокер или надзорен орган поиска LEI за вашия клон, изяснете три неща:
Необходим ли им е LEI на централата или отделен LEI за клона?
За коя транзакция или отчет ще се използва кодът?
Ако изискват LEI за клона, кое правило или условие за услугата го налага?
Полезен въпрос, който да зададете, е: „Можем ли да използваме LEI на централата си за тази цел, или изрично изисквате LEI, регистриран на клона?“
Получаването на този отговор преди кандидатстването ви помага да избегнете ненужна регистрация и гарантира, че предоставяте правилния код.