Кратък отговор на въпроса кой идентификатор ви трябва
Ако вашата компания оперира в международен план, кандидатства за кредит, подава данъчни декларации или търгува с финансови инструменти, вероятно сте се сблъсквали с истинска какофония от идентификатори: LEI, ISIN, DUNS, EIN, UEI, GIIN, ДДС номер, регистрационен номер на компания. Те се появяват в едни и същи формуляри. Звучат сходно. Не един счетоводител погрешно е изпращал на банка DUNS номер вместо LEI код. В действителност това са осем напълно различни системи, които случайно се изразяват като числа или буквено-цифрови кодове до името на вашата компания.
Повечето компании не избират един идентификатор пред друг. Те натрупват няколко с течение на времето, защото всеки от тях отключва различна система:
Ако таблицата вече е отговорила на въпроса ви, чудесно. Ако искате да разберете защо тези системи съществуват поотделно, продължете да четете.
Какво е регистрационен номер на компания и защо той не заменя LEI
Национален търговски регистър издава регистрационен номер на компания в момента на нейното законно учредяване и той доказва, че компанията съществува. Банка или партньор обикновено го проверява първи. Но той е надежден само в рамките на собствената си юрисдикция.
В Германия го издава
Handelsregister. Във Великобритания -
Companies House. В САЩ той идва от Secretary of State на съответния щат. Проблемът се появява, щом пресечете граница. Немски Handelsregisternummer не означава нищо за японски контрагент без допълнително обяснение, а никоя глобална система не свързва тези различни национални номера. Точно тази празнина запълва LEI (идентификатор на юридическо лице) - повече за това в края на тази статия.
Какво е ДДС номер и кога ви е необходим
ДДС номерът (номер за данък върху добавената стойност) доказва, че дадена компания е регистрирана по ДДС, и определя как се облагат трансграничните продажби. Без валиден номер не можете да приложите нулева ставка за вътреобщностна сделка в ЕС. Грешната обработка е често срещана и скъпа грешка.
Национална данъчна администрация издава номера - в България това е Национална агенция за приходите (НАП). В рамките на ЕС той обикновено има формата код на държава плюс цифри, например BG123456789 за България. Можете да проверите валидността чрез
VIES (Система за обмен на информация за ДДС) на Европейската комисия, която е безплатна и публична. Ако продавате стоки или услуги в друга държава членка, вашият партньор вероятно първо ще поиска този номер.
Какво е EIN и необходим ли е на компании извън САЩ
Данъчната администрация на САЩ, IRS (Internal Revenue Service), издава изключително EIN (Employer Identification Number) - 9-цифрени данъчни идентификатори. Всяка компания, която плаща данъци в САЩ, наема американски служители или отваря банкова сметка в САЩ, се нуждае от такъв. Извън американската данъчна система EIN не означава нищо.
Тук хората обикновено се объркват. EIN не доказва, че дадена компания е легитимна, и не казва нищо за нейната кредитоспособност. Това е чисто счетоводен етикет за IRS, нищо повече. Ако вашата българска компания сключи договор с американски клиент, който ви плаща от САЩ, партньорът ви вероятно ще поиска EIN за данъчен формуляр, дори да не сте физически в САЩ.
Какво е DUNS номер и използва ли го все още правителството на САЩ
Dun & Bradstreet, а не някое правителство, издава DUNS номера (Data Universal Numbering System) - 9-цифров код, използван основно за кредитна оценка и проверка на доставчици. Не, федералното правителство на САЩ вече не го използва за собствените си обществени поръчки. То премина към собствената си система UEI през 2022 г., повече за това след малко.
При все това
DUNS остава в ежедневна употреба в частния сектор. Ако участвате в международен търг или потенциален клиент прави проверка на доставчик, е много вероятно партньорът ви да поиска точно този номер, а не вашия LEI код.
Какво е UEI и кога заменя DUNS номер
Правителството на САЩ издава UEI (Unique Entity ID) директно чрез
SAM.gov (System for Award Management). Това е 12-символен буквено-цифров код. От 2022 г. федералното правителство на САЩ го изисква от всеки, който сключва федерални договори или кандидатства за федерални грантове, и той напълно замени DUNS номера в този конкретен случай на употреба.
Разликата с DUNS е дълбока. Частен доставчик, Dun & Bradstreet, издаваше DUNS номерата. Правителството генерира UEI директно в собствената си система, така че на компанията вече не ѝ е необходим отделен номер от трета страна. Ако вашата компания иска да продава стоки или услуги на федералното правителство на САЩ, ви е необходим UEI. Само DUNS номер вече не е достатъчен.
Какво е GIIN и кого всъщност засяга
GIIN (Global Intermediary Identification Number) доказва, че дадена чуждестранна финансова институция се е регистрирала по режима за отчитане
FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) на САЩ и отчита пред IRS своите титуляри на сметки от САЩ. Без валиден GIIN автоматично се прилага удържащ данък от 30% върху плащания с източник от САЩ.
IRS издава кода - 19-символен низ. Можете да проверите валидността му спрямо публичния списък на FFI (Foreign Financial Institution). GIIN засяга основно банки, фондове и други финансови посредници, работещи с активи на клиенти от САЩ, а не обикновени търговски дружества. Много фондове, които вече имат задължение за LEI по европейски правила, в крайна сметка се нуждаят и от GIIN, тъй като двата кода обслужват различни регулатори. LEI обслужва европейските регулатори на ценни книжа. GIIN обслужва данъчната администрация на САЩ.
Какво е ISIN и с какво се различава от LEI
ISIN (International Securities Identification Number) е 12-символен буквено-цифров код, който идентифицира конкретна ценна книга - например един клас акции или емисия облигации, а не самата компания. Международният стандарт ISO 6166 го дефинира, а собствена национална номерираща агенция във всяка държава издава кодовете - например WM Datenservice в Германия, CUSIP Global Services в САЩ или Лондонската фондова борса във Великобритания.
ANNA (Association of National Numbering Agencies) координира всички тях в световен мащаб.
Къде се разминават LEI и ISIN
Именно тук LEI и ISIN се объркват най-често, защото и двата обикновено се появяват в една и съща транзакция, в един и същ отчетен формуляр, понякога дори в едно и също изречение. Ето най-простия начин да ги разграничите: ISIN отговаря на въпроса какво се търгува, а LEI - кой търгува. Една-единствена компания с един-единствен LEI може да е издала десетки различни ценни книжа, всяка със свой собствен ISIN. Емитентът, а не инвеститорът, търгуващ с ценната книга, трябва да получи ISIN.
Регулаторите искат да проследяват транзакциите както на ниво инструмент, така и на ниво контрагент. Затова повечето регулаторни рамки за отчитане, включително MiFID II, изискват както ISIN, така и LEI код за една-единствена транзакция. GLEIF и ANNA засилиха тази връзка, като публикуваха свободно достъпно
съпоставяне ISIN-LEI, което позволява да намерите единия код по другия. Ако вашата компания издава ценни книжа, ISIN вече ви е познат чрез вашия агент по емисията. LEI обаче заслужава собствено представяне. Това ни води до основната тема на тази статия.
Какво е LEI и защо се различава от всичко, съществувало преди него
LEI е 20-символен буквено-цифров код, който идентифицира юридическо лице по целия свят по единен и последователен начин, независимо от държавата. За разлика от всичко разгледано дотук, той не е създаден от отделна държава или частна компания. Това е международният стандарт ISO 17442, а неговото администриране се извършва от
GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation). GLEIF е организация с нестопанска цел, подкрепяна от Г-20, Съвета за финансова стабилност и БМР (Банката за международни разплащания).
Какво го отличава
LEI се отличава по три начина. Първо, той отговаря на въпроса „кой кой е“ по начин, който работи еднакво добре в Берлин, Лондон и Токио, без нужда от превод. Второ, и по-важно за регулаторите, всеки LEI съдържа данни за собствеността, показващи преките и крайните компании майки на дадено дружество. Именно този слой „кой кого притежава“ обяснява защо LEI се превърна в крайъгълен камък на борбата с изпирането на пари и на финансовата прозрачност. Той обяснява и защо нито един от по-ранните идентификатори — от търговски регистрационен номер до ISIN — не може да изпълни тази роля. Трето, за разлика от регистрационен номер, който се проверява веднъж при учредяването и след това остава непроменен, данните зад вашия LEI трябва да преминават нова проверка всяка година — повече за това след малко.
Къде се изисква LEI
Компаниите, търгуващи с финансови инструменти съгласно
MiFID II (Директива за пазарите на финансови инструменти II), се нуждаят от LEI. Същото важи и за компаниите, отчитащи сделки с деривати, инвестиционните фондове и всяко юридическо лице, попадащо в нарастващия списък от регулации, които вече третират LEI като стандартен идентификатор. Този списък непрекъснато се разширява:
изискванията за LEI се променят през 2026 г. в няколко държави, американският
FDTA (Закон за прозрачност на финансовите данни) влиза в сила през октомври,
Индия направи LEI задължителен за целия си финансов пазар, а ЕС изгражда около него инициативата си
European Business Wallet.
Същият код ви свързва и с по-широки мрежи от данни. Ръководената от GLEIF инициатива
GODIN използва LEI, за да свърже публичните търговски регистри и данните за устойчивост по целия свят.
Project Aperta тества как LEI прави трансграничните открити финанси оперативно съвместими между пазарите.
Годишното подновяване
За разлика от търговския регистрационен номер, за LEI не е достатъчно еднократно заявление. Кодът трябва да се подновява всяка година, иначе изтича и вашите транзакции могат да блокират.
Това годишно подновяване не е просто формалност. Съгласно правилата на GLEIF, вашият издател на LEI (LOU, Local Operating Unit) или действащият от негово име RA (Registration Agent, като нас) трябва да преразглежда данните на вашата компания при всяко подновяване. Те се свързват директно с вас, за да потвърдят, че данните все още са точни. Това означава, че издателят на вашия LEI е валидирал данните зад всеки активен LEI поне веднъж годишно, дори ако компанията ви не е докладвала проактивно промени междувременно. Нашето
ръководство за регистрация на LEI описва как протича процесът на кандидатстване.
Защо LEI няма истински конкурент
LEI няма пряк конкурент. Причината е проста: неговата сила не идва от технологията. Тя идва от факта, че над 300 регулации по целия свят изрично изискват LEI код, а не друг идентификатор. Въпреки това хората често го смесват с други идентификатори.
DUNS беше най-близкото до универсален бизнес идентификатор преди LEI, но Dun & Bradstreet все още го притежава като частна собственост, а обхватът му остава ограничен до кредитна оценка.
GLN (Global Location Number) играе подобна роля във веригите за доставки, но идентифицира локации и функции, а не юридически лица като цяло.
BIC (Business Identifier Code), познат още като SWIFT код, идентифицира банки в платежни съобщения, но само в рамките на банковия сектор. GLEIF и SWIFT дори си сътрудничат по съпоставянето на BIC с LEI, така че двата идентификатора се допълват, вместо да се конкурират.
Технологичните претенденти
Най-интересната активност се случва в технологичната сфера.
DID (Decentralized Identifier) е базирана на блокчейн рамка — по-скоро технически инструмент за изграждане на цифрова идентичност, отколкото готова система за идентификация с публичен регистър като тази на LEI. Самата GLEIF проучва подобна посока чрез концепцията
Agent Name Service, която би използвала LEI, за да идентифицира коя компания стои зад действията на даден AI агент. А през февруари 2026 г. OpenCorporates стартира
plei — безплатен идентификатор, технически съвместим с LEI. OpenCorporates го позиционира като мост към LEI, а не като заместител: малкият бизнес може да започне с plei и по-късно да премине към пълноценен LEI, когато регулацията го изиска.
Защо вероятно ще ви трябва повече от един идентификатор
Почти сигурно, да. Единният идентификационен код (ЕИК) доказва, че съществувате. ДДС номерът ви позволява да фактурирате правилно през граница. EIN отваря вратата към данъчната система на САЩ. Номерът DUNS и UEI имат значение за системите за обществени поръчки и кредитен рейтинг в САЩ. Ако компанията ви е фонд или финансова институция, вероятно ще ви трябва и GIIN. А LEI, съчетан с ISIN, е разбираем за регулаторите и борсите по целия свят.
Средна по големина компания, която търгува международно и има досег с финансовите пазари, вероятно ще притежава няколко от тези идентификатори едновременно. Всеки от тях обслужва различен контрагент и никой не може да замени функцията на другия.Кога LEI е наистина задължителен
Нуждаете се от LEI, когато търгувате с борсово регистрирани инструменти — изискване, което ще стане още по-широко, след като ЕС премине към
цикъл на сетълмент T+1 през 2027 г. Нуждаете се от LEI и когато сте контрагент по сделка с деривати, която трябва да отчетете пред регулатор, или когато банка или брокер директно са го поискали от вас. Инвестиционните фондове и много благотворителни организации също попадат в обхвата на изискването.
Ако нито един от тези сценарии не ви звучи познато, но банката ви все пак е изпратила писмо с искане за LEI код, най-бързият път напред е да проверите точно коя регулация стои зад искането. Кандидатстването е по-просто, отколкото звучи регулаторният език: подавате основните данни на компанията си на акредитиран издател и подновявате кода всяка година. Повече подробности ще намерите на нашата страница
какво е LEI.
Независимо дали трябва да
регистрирате нов LEI, или текущият ви предстои за
подновяване, и двете отнемат само няколко минути онлайн.
Често задавани въпроси
Още често задавани въпроси за LEI ще намерите на нашата
страница с въпроси и отговори.
Може ли номер DUNS да замени LEI код?
Не. DUNS остава идентификатор от частния сектор за кредитни и обществени поръчки. Сделките на финансовите пазари и регулаторното отчитане изрично изискват LEI. Никой от двата не може да замени функцията на другия.
Нуждая ли се едновременно от ДДС номер и LEI код?
Вероятно да, но по различни причини. ДДС номерът урежда данъчното облагане на трансграничната търговия. LEI урежда идентификацията при финансови транзакции.
EIN и LEI едно и също ли са?
Не. EIN е специфичен за САЩ данъчен идентификатор, издаван от IRS. LEI е международен ISO стандарт, който финансовите пазари и отчетността използват във всяка държава.
ISIN и LEI едно и също ли са?
Не, а това е честа грешка. ISIN идентифицира конкретна ценна книга, а LEI идентифицира компанията зад нея. Повечето регулаторни отчети изискват и двата.
Нуждая ли се от UEI за федерални договори в САЩ, ако вече имам номер DUNS?
Да. От 2022 г. федералното правителство на САЩ изисква директно UEI за договори и безвъзмездни средства. Само номер DUNS вече не е достатъчен.
Как да разбера дали ми е необходим LEI код?
Ако банка, брокер или регулатор директно са го поискали от вас, или ако търгувате с финансови инструменти, отчитате сделки с деривати или управлявате инвестиционен фонд, отговорът е да.
Съществува ли пряка алтернатива на LEI?
Не. DUNS, GLN, BIC и DID покриват припокриващи се, но по-тесни роли. OpenCorporates създаде своя нов plei като мост към LEI, а не като негов конкурент.
Изтича ли LEI?
Да, и това е разлика, която си струва да се помни. LEI трябва да се подновява всяка година, в цикли от 1, 3 или 5 години в зависимост от доставчика. В противен случай кодът става неактивен и регулаторите престават да се доверяват на вашите данни.
